Impuestos: 8 datos sobre sanciones por presentar y pagar tarde

Cada año el 15 de abril es la fecha límite para la presentación de impuestos federales y para que los contribuyentes paguen lo que le deben al Servicio de Impuestos Internos (el IRS, por su  sigla  en inglés).  Por ley, el IRS puede imponer sanciones a los contribuyentes por no presentar su declaración y  pagar antes de la fecha límite.

 Aquí hay ocho datos importantes sobre las sanciones por no presentar o pagar tarde.

1.      La multa por no presentar puede ser aplicada si usted no presenta su declaración antes de la fecha límite.  Una multa por no pagar puede ser aplicada si usted no paga el monto total adeudado al IRS.

2.      La multa por no presentar por lo general es más que la multa por falta de pago.  Debe presentar su declaración de impuestos federales a tiempo todos los años, aunque no pueda pagar todo lo impuestos que adeuda.  De esa forma, podría reducir intereses adicionales y sanciones si paga lo que mas pueda con su declaración. También puede explorar otras alternativas de pago, como un préstamo o arreglos de pago.  El IRS trabajará con usted.

3.      Las multas por presentar tarde suelen ser el 5 por ciento sobre los impuestos no pagados de cada mes o parte del mes en caso de presentar declaración tarde.   Esta multa comienza a acumularse un día después de la fecha límite y no excede el 25 por ciento de sus impuestos adeudados.

4.      Si no paga sus impuestos para la fecha límite, usted generalmente tendrá una multa por falta de pago de ½  del 1 por ciento de sus impuestos sin pagar.  La multa se aplica mensualmente o parte del mes después de la fecha límite en que los impuestos no son pagados.

5.      Si usted solicitó una prórroga  para declarar después de la fecha límite de impuestos y pagó al menos 90 por ciento de su obligación tributaria existente para la fecha límite original, usted podría no recibir una multa por no pagar si el balance pendiente es pagado para la fecha límite prorrogada.

6.      Si en cualquier mes se aplican ambas multas por falta de declarar o pagar, el 5 por ciento de la multa será el total del pago.

7.      Si  presenta su declaración de impuestos 60 días después de la fecha límite o fecha prorrogada, la multa mínima es la cantidad menor entre $135 o el 100 por ciento del impuesto sin pagar.

8.      No tendrá que pagar una multa por declarar o pagar tarde si puede demostrar una causa razonable del porqué no presentó y pagó a tiempo.

 Nota: El IRS anunció recientemente alivio de multas para muchos contribuyentes que solicitaron una prórroga  para declarar sus impuestos federales y a las víctimas de las tormentas severas que azotaron partes del sur y medio oeste del país en estos últimos días. Para más detalles sobre las provisiones de este alivio, vea las notas de prensa del IRS  IR-2013-31 y  IR-2013-42 (en español). El IRS también ha ofrecido alivio a los contribuyentes del área de Boston y les proveerá una extensión para la presentación de impuestos y pagos.

      

R   Recursos adicionales del IRS (en inglés)

·        Online Payment Agreement tool

·        Electronic Payment Options Home Page

·        Make a Payment – payment options

·        Tax Topic 653 – IRS Notices and Bills, Penalties and Interest Charges

·        Q&A about interest and penalties for filing and paying late       I

 

   IRS YouTube Videos:

·        Online Payment Agreement – Inglés

·        Owe Taxes But Can’t Pay? – Inglés | Español | ASL

      IRS Podcasts:

·        Online Payment Agreement – Inglés

·        IRS Tax Payment Options – Inglés | Español

ENGLISH

Eight Facts on Late Filing and Late Payment Penalties

IRS Tax Tip 2013-58

     

April 15 is the annual deadline for most people to file their federal income tax return and pay any taxes they owe. By law, the IRS may assess penalties to taxpayers for both failing to file a tax return and for failing to pay taxes they owe by the deadline.

Here are eight important points about penalties for filing or paying late.

9.      A failure-to-file penalty may apply if you did not file by the tax filing deadline. A failure-to-pay penalty may apply if you did not pay all of the taxes you owe by the tax filing deadline.

10. The failure-to-file penalty is generally more than the failure-to-pay penalty. You should file your tax return on time each year, even if you’re not able to pay all the taxes you owe by the due date. You can reduce additional interest and penalties by paying as much as you can with your tax return. You should explore other payment options such as getting a loan or making an installment agreement to make payments. The IRS will work with you.

11. The penalty for filing late is normally 5 percent of the unpaid taxes for each month or part of a month that a tax return is late. That penalty starts accruing the day after the tax filing due date and will not exceed 25 percent of your unpaid taxes.

12. If you do not pay your taxes by the tax deadline, you normally will face a failure-to-pay penalty of ½ of 1 percent of your unpaid taxes. That penalty applies for each month or part of a month after the due date and starts accruing the day after the tax-filing due date.

13. If you timely requested an extension of time to file your individual income tax return and paid at least 90 percent of the taxes you owe with your request, you may not face a failure-to-pay penalty. However, you must pay any remaining balance by the extended due date.

14. If both the 5 percent failure-to-file penalty and the ½ percent failure-to-pay penalties apply in any month, the maximum penalty that you’ll pay for both is 5 percent.

15. If you file your return more than 60 days after the due date or extended due date, the minimum penalty is the smaller of $135 or 100 percent of the unpaid tax.

16. You will not have to pay a late-filing or late-payment penalty if you can show reasonable cause for not filing or paying on time.

Note: The IRS recently announced special penalty relief to many taxpayers who requested an extension of time to file their 2012 federal income tax returns and some victims of the recent severe storms in parts of the South and Midwest. For details about these relief provisions, see IRS news releases IR-2013-31 and IR-2013-42. The IRS has also provided individual tax filing and payment extensions to those affected by the Boston explosions tragedy. See IR-2013-43 for more information.

Additional IRS Resources:

·        Online Payment Agreement tool

·        Electronic Payment Options Home Page

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·        Tax Topic 653 – IRS Notices and Bills, Penalties and Interest Charges

·        Q&A about interest and penalties for filing and paying late

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