Seis consejos para los contribuyentes caritativos

(ENGLISH VERSION BELOW) Contribuir dinero y propiedades son maneras para apoyar una causa benéfica, pero para que su donativo sea deducible de impuestos, se deben cumplir ciertas condiciones. Siga leyendo para aprender sobre seis cosas que el IRS quiere que los contribuyentes sepan sobre la deducción de los donativos.

  1.  Estado de Exención de Impuestos Los donativos se debe hacer a organizaciones benéficas calificadas para ser deducibles. Pregunte a la organización benéfica sobre su estado de exención de impuestos, o búsquelo en IRS.gov en Exempt Organizations Select Check, una herramienta de búsqueda en línea que permite a los usuarios seleccionar una organización exenta y comprobar cierta información sobre su situación tributaria federal, así como la información sobre los formularios de impuestos que una organización puede presentar que están disponibles para revisión pública. Esta herramienta de búsqueda también se puede usar para encontrar qué organizaciones benéficas han tenido su estado de exención automáticamente revocada.
  2. Detallando Los donativos a caridades son deducibles solamente si usted detalla sus deducciones usando el Anexo A del Formulario 1040.
  3. Valor Justo de Mercado Los donativos en efectivo y el valor justo de mercado de la mayoría de la propiedad que usted dona a una organización calificada suelen ser deducibles. Se aplican reglas especiales a varios tipos de bienes donados, incluyendo automóviles, barcos, ropa y artículos para el hogar. Si usted recibe algo a cambio de su donación, como mercancías, bienes, servicios, la admisión a un banquete de caridad o un evento deportivo, sólo la cantidad que exceda el valor justo de mercado del beneficio recibido se puede deducir.
  4. Registros que Debe Mantener Usted debe mantener buenos registros de cualquier donación que usted haga, sin importar la cantidad. Todos los donativos en efectivo deben ser documentadas para ser deducibles – incluso donaciones de pequeñas cantidades. Un cheque cancelado, estado de cuenta bancarios o de tarjeta de crédito, registro de deducción de nómina o una declaración por escrito de la caridad que incluye el nombre de la caridad, la fecha y la cantidad, por lo general cumplen con este requisito de mantener registros.
  5. Contribuciones Grandes Todas las donaciones por valor de $250 y más requieren documentación adicional para ser deducibles. Para ellos, usted debe recibir una declaración por escrito de la caridad reconociendo su donación. La declaración debe especificar la cantidad de dinero donado y / o proporcionar una descripción y el valor justo de mercado de los bienes donados. También debe decir si la caridad proporcionó algún producto o servicio a cambio de su donación. Si dona artículos no en efectivo con un valor de $500 o más, usted también debe completar un Formulario 8283, Noncash Charitable Contributions (en ingles), y adjuntar el formulario a su declaración. Si usted reclama una contribución de propiedad no en efectivo con un valor de más de $5,000, normalmente se debe obtener un avalúo de la propiedad y adjuntarla a su declaración junto con el Formulario 8283.
  6. Medir el Tiempo Si se comprometen a donar a organizaciones benéficas calificadas, tenga en cuenta que para la mayoría de los contribuyentes sólo son deducibles los donativos en el año tributario en que se hacen. Por ejemplo, si usted promete $500 en septiembre, pero sólo le pagó $200 a la caridad para el 31 de diciembre de ese mismo año, sólo $200 dólares de la suma prometida pueden calificar como deducible de impuestos para ese año tributario. Donaciones de fin de año por cheque o tarjeta de crédito por lo general califican como deducibles de impuestos para ese año tributario, a pesar de que quizás no pueda pagar la factura de la tarjeta de crédito o sustraer el dinero de su cuenta bancaria hasta después del 31 de diciembre.

En pocas palabras: Su apoyo a una organización caritativa calificada puede proporcionarle una deducción de impuestos para ahorrar dinero, pero hay condiciones. Para obtener más información, vea la Publicación del IRS 526, Charitable Contributions (en ingles), y para información sobre la determinación del valor, consulte la Publicación 561, Determining the Value of Donated Property (en ingles). Estas publicaciones están disponibles en IRS.gov o llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Fuente: IRS.gov

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ENGLISH

Six Tips for Charitable Taxpayers
IRS Summertime Tax Tip 2012-20

Contributing money and property are ways that you can support a charitable cause, but in order for your donation to be tax-deductible, certain conditions must be met.  Read on for six things the IRS wants taxpayers to know about deductibility of donations.

  1. 1.    Tax-exempt status Contributions must be made to qualified charitable organizations to be deductible. Ask the charity about its tax-exempt status, or look for it  on IRS.gov in the Exempt Organizations Select Check, an online search tool that allows users to select an exempt organization and check certain information about its federal tax status as well as information about tax forms an organization may file that are available for public review. This search tool can also be used to find which charities have had their exempt status automatically revoked.
  2. 2.    Itemizing  Charitable contributions are deductible only if you itemize deductions using Form 1040, Schedule A.
  3. 3.    Fair market value  Cash contributions and the fair market value of most property you donate to a qualified organization are usually deductible. Special rules apply to several types of donated property, including cars, boats, clothing and household items. If you receive something in return for your donation, such as merchandise, goods, services, admission to a charity banquet or sporting event only the amount exceeding the fair market value of the benefit received can be deducted.
  4. 4.    Records to keep  You should keep good records of any donation you make, regardless of the amount. All cash contributions must be documented to be deductible – even donations of small amounts. A cancelled check, bank or credit card statement, payroll deduction record or a written statement from the charity that includes the charity’s name, contribution date and amount usually fulfill this record-keeping requirement.
  5. 5.    Large donations  All contributions valued at $250 and above require additional documentation to be deductible. For these, you should receive a written statement from the charity acknowledging your donation. The statement should specify the amount of cash donated and/or provide a description and fair market value of the property donated. It should also say whether the charity provided any goods or services in exchange for your donation. If you donate non-cash items valued at $500 or more, you must also complete a Form 8283, Noncash Charitable Contributions, and attach the form to your return. If you claim a contribution of noncash property worth more than $5,000, you typically must obtain a property appraisal and attach it to your return along with Form 8283.
  6. 6.    Timing  If you pledge to donate to a qualified charity, keep in mind that for most taxpayers contributions are only deductible in the tax year they are actually made. For example, if you pledged $500 in September but paid the charity just $200 by Dec. 31 of that same year, only $200 of the pledged amount may qualify as tax-deductible for that tax year. End-of-year donations by check or credit card usually qualify as tax-deductible for that tax year, even though you may not pay the credit card bill or have your bank account debited until after Dec. 31.

Bottom line: Your support of a qualified charitable organization may provide you with a money-saving tax deduction, but conditions do apply.  For more information, see IRS Publication 526, Charitable Contributions, and for information on determining value, refer to Publication 561, Determining the Value of Donated Property.  These publications are available at IRS.gov or by calling 800-TAX-FORM (800-829-3676).

 

 

 

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